El presupuesto se debe elaborar antes de obtener los ingresos y efectuar los gastos. Por ejemplo, si queremos elaborar un Presupuesto mensual, lo debemos realizar mediante una estimación de los ingresos y gastos que se generarán en el mes siguiente.
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El Presupuesto es la forma más eficaz para obtener el mejor rendimiento de nuestro dinero. Es un instrumento imprescindible para llevar el control de nuestras finanzas personales o familiares, sea cual sea nuestra actividad económica.
Elaborar un Presupuesto no es complicado. Además su elaboración y seguimiento proporciona grandes beneficios.
En un principio requiere un poco de esfuerzo, luego se convierte en un hábito muy benéfico que permite identificar los gastos, los ingresos y el ahorro, haciendo los ajustes necesarios para alcanzar metas financieras.
Con la elaboración del Presupuesto se mantiene el control de las finanzas personales.
Algunas personas llevan un registro mental de los ingresos y gastos en su hogar, pero es recomendable registrarlo en un documento físico o digital para tener un mayor control de los mismos. Este debe realizarse de manera ordenada.
A continuación, se presentan los pasos a seguir para su elaboración:
Primer paso: se registran todos los ingresos que la persona o la familia percibe durante un periodo (semanal, quincenal, mensual, etc.). Debemos anotar los ingresos, de acuerdo al origen de los mismos. (salario, remesas, ganancias, renta, etc.)
Segundo paso: una vez que se registren los ingresos se realiza la suma de todos ellos para obtener el total del ingreso recibido durante el periodo en que se realiza el presupuesto.
Por ejemplo: la familia Salas tiene cuatro fuentes de ingreso en su hogar: el salario que reciben cada quincena, el apoyo de programas sociales bimestral, el dinero que su hijo mayor les comparte cada mes y el ingreso mensual de su negocio. Esta familia ha decidido hacer su presupuesto de manera semanal, por lo que tiene que ajustar sus ingresos a este periodo. Por ejemplo, en el salario de $1,700 pesos por quincena, se tiene que dividir esta cantidad entre el número de semanas que hay en una quincena (dos semanas).
Ingresos de la familia Salas
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Presupuesto semanal
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Fuente de ingreso
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Frecuencia en que se percibe
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Monto
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Número de semanas
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Operación a realizar
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Ingreso a registrar
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Salario
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Quincenal
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$ 1,700.00
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2
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1700/2=
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$ 850.00
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Apoyo de programas sociales
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Bimestral
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$ 2,000.00
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8
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2000/8=
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$ 250.00
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Dinero que el hijo comparte
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Mensual
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$ 500.00
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4
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500/4=
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$ 125.00
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Ingreso por negocio
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Mensual
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$ 800.00
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4
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800/4=
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$ 200.00
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Tercer paso: después de registrar todos los ingresos obtenidos durante el periodo en el que se realiza el presupuesto, a continuación, se debe determinar la cantidad de dinero que se piensa ahorrar.
Cuarto paso: El siguiente paso, es restar al total de los ingresos, la cantidad que se determinó ahorrar. El resultado será la cantidad de dinero disponible para realizar y distribuir los gastos (fijos y/o variables).
Quinto paso: Se registran todos los gastos que se tienen dentro del periodo elegido (semanal, quincenal o mensual). Es importante que esta frecuencia sea la misma que la de los ingresos.
Por ejemplo: La familia Salas tiene cuatro tipos de gastos en su hogar: pago de luz (bimestral), pago de agua (mensual), transporte (diario) y la despensa (quincenal). Esta familia ha decidido realizar su presupuesto de manera semanal, por lo que tiene que ajustar sus gastos a este periodo.
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Es decir, si de luz usualmente paga $300 pesos cada dos meses entonces tiene que dividir esta cantidad entre el número de semanas que hay en dos meses (ocho semanas), lo cual da como resultado $37.50 pesos, que es la cantidad que anotará en su presupuesto actual y en los siguientes siete presupuestos semanales que realice. En el caso del agua, paga $100 pesos cada mes, por lo que tiene que realizar la misma operación, dividir esta cantidad entre las cuatro semanas que hay en un mes, como resultado se tiene $25.00 pesos.
¿Qué se hace en el caso del transporte diario? Aquí lo que se tiene que hacer es multiplicar la cantidad gastada por el número de días que ocupan el servicio (por ejemplo siete días). Si la cantidad que gasta diario en transporte es diferente, entonces lo que se tiene que hacer es sumar el dinero que gasta en transporte durante los siete días.
Finalmente, para la despensa que se realiza cada quincena, el gasto es de $700 pesos. Lo que se tiene que hacer es dividir esta cantidad entre el número de semanas que hay en una quincena (dos semanas). Lo cual da como resultado $350 pesos, que es la cantidad que se anotará en el presupuesto semanal.
Gastos de la familia Salas
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Presupuesto semanal
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Tipo de gasto
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Frecuencia en que se paga
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Monto
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Número de semanas
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Operación a realizar
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Cantidad a poner en presupuesto
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Luz
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Bimestral
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$ 300.00
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8
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300/8=
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$ 37.50
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Agua
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Mensual
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$ 100.00
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4
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100/4=
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$ 25.00
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Transporte
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Diario
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$30.00
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-
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30 x 7=
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$ 210.00
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Despensa
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Quincenal
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$700.00
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2
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700/2=
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$ 350.00
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Sexto paso: Una vez que se han anotado cada uno de los gastos, a continuación, se realizará la suma de ellos para obtener el total.
Séptimo paso: finalmente, una vez que se obtienen los totales del ingreso, del ahorro y de los gastos, hay que hacer una operación aritmética. Al dinero disponible para gastar (Ingreso - Ahorro) se le va a restar el total de gastos. El resultado deseable es que los gastos sean menores que los ingresos, es decir, debe de ser un saldo positivo.
Si el resultado es negativo quiere decir que en nuestro hogar se está gastando más dinero del que se ingresa y no se lleva un buen control sobre las finanzas. Por lo que se debe hacer una revisión y concientización de los gastos para identificar dónde se encuentra la salida de dinero.
Este resultado puede identificarse como nuestra capacidad de pago. Es decir, la cantidad de dinero que se dispone para solventar un préstamo o un crédito.
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Realizar el presupuesto de manera constante nos ayudará a mantener el control de los gastos e identificar nuestras fuentes de ingreso. Es importante que realices de manera frecuente tu presupuesto para mantener unas finanzas sanas en tu hogar. Sin duda te será de gran utilidad para reducir los mini-gastos o gastos no necesarios, tener capacidad de ahorro, y poder solventar o eliminar tus deudas.
En el siguiente módulo abordaremos a detalle uno de los elementos que integran el presupuesto: el ahorro. Es importante conocer qué es el ahorro y cómo llevarlo a la práctica para cumplir nuestras metas financieras.
Ingreso. Todo aquel dinero que se recibe como entrada por algún concepto
a nuestra economía familiar.
Gasto. Todo aquel dinero que se emplea para satisfacer diferentes
necesidades sean bienes o servicios.
Ahorro. Parte del ingreso que se guarda hoy para utilizarlo en un futuro.
Presupuesto. Herramienta financiera que permite registrar el ingreso,
determinar el ahorro y controlar los gastos.
